年末調整と確定申告｜雇われて働く人の手続き

年末調整の紙を渡されて、何を書けばいいのか分からないまま出している。心当たりがある人は少なくありません。

業務委託の税金は業務委託・面貸しの税金と保険にまとめており、ここでは雇われて働く人の年末調整と確定申告を扱います。

年末調整とは何か

給与から毎月引かれている所得税は、概算です。1年が終わった時点で、正しい額との差を精算します。これが年末調整です。

多くの場合は払いすぎているため、戻ってきます。何もしないと、戻る分がそのまま戻りません。

誰が対象になるか

給与の支払いを受けている人が対象です。正社員だけでなく、パートやアルバイトでも、条件を満たせば行われます。

一方、業務委託や面貸しで働いている人は対象外です。自分で確定申告をすることになります。

提出する書類

扶養控除等申告書、保険料控除申告書、基礎控除申告書。名称は改正で変わることがあります。

勤務先から渡された紙をそのまま出せば足りますが、記入漏れがあると控除が反映されません。

生命保険料の控除

生命保険や個人年金に入っている場合、保険会社から証明書が届きます。これを添えて出すと、税額が下がります。

秋に届いて、そのまま失くす人が多い書類です。届いたら年末調整の紙と一緒に保管してください。

地震保険料の控除

住まいの地震保険に入っている場合も同じです。証明書を添えて提出します。

社会保険料の控除

給与から引かれている分は、勤務先が把握しているため記入は不要です。一方、自分で払った分は自分で申告します。

前の年に国民健康保険や国民年金を納めた期間があれば、その分が対象になります。仕組みは美容師の社会保険にまとめています。

転職した年は前の職場の源泉徴収票が要る

その年に別の職場で給与を受けていた場合、前の職場の源泉徴収票を提出します。これが無いと、年末調整ができません。

退職時に受け取っていない場合は、前の職場へ請求してください。手順は退職の手順と引き継ぎにまとめています。

年内に働いていない期間がある場合

離職期間があっても年末調整は行われます。国民健康保険や国民年金を自分で払った分は、控除の対象です。

領収書や納付の記録を残しておいてください。

確定申告が必要になる場合

年末調整で済まない場合があります。副業の所得が一定額を超えた場合、医療費が多くかかった場合、年の途中で辞めて年末に働いていない場合など。

条件は改正されるため、国税庁の案内で確認してください。

副業がある場合

給与以外の収入がある場合、申告が必要になることがあります。金額の基準は定められています。

副業そのものの考え方は副業として美容の仕事をするにまとめています。就業規則で認められているかを先に確認してください。

医療費が多くかかった年

治療で支出が多かった年は、申告によって税額が下がることがあります。手荒れや腰痛の治療も、医療費として支出しています。

領収書を1年分まとめて保管してください。対策は美容師の手荒れ対策にまとめています。

年の途中で辞めた場合

年末に勤務先が無いと、年末調整は行われません。自分で確定申告をすることで、払いすぎた分が戻ります。

辞めた年は、必ず源泉徴収票を受け取ってください。

住民税は翌年にかかる

所得税と違い、住民税は前の年の所得に対してかかります。収入が下がった年でも、前の年の分が請求されます。

転職や離職の直後にこれが来ると、負担が重くなります。見込んでおいてください。

住民税の納め方

給与から引かれる形と、自分で納める形があります。転職の間に空白があると、自分で納める形に切り替わることがあります。

通知が届いたら、期限までに納めてください。

扶養に入っている場合

配偶者や親の扶養に入っている人は、年収の額によって扱いが変わります。基準は改正されるため、その年の条件を確認してください。

働く時間を調整している人は、この基準が計画の前提になります。考え方はパート・アルバイトで働くときにまとめています。

材料費は経費にならない

雇われて働いている場合、自分で買った道具や薬剤の費用は、原則として経費にできません。これは業務委託との大きな違いです。

負担の実態は美容師の道具と自己負担にまとめています。求人票では材料費サロン負担の求人を確認してください。

掛け持ちで働いている場合

2か所以上から給与を受けている場合、年末調整は1か所でしか行えません。主たる勤務先で行い、残りは確定申告で精算します。

どちらを主たる勤務先にするかは、自分で決めて申告書を出します。掛け持ちの考え方は副業として美容の仕事をするにまとめています。

短時間勤務を掛け持ちする人

パートを2か所で続けている場合も同じです。両方で年末調整を受けると、後で修正が必要になります。

働き方の整理はパート・アルバイトで働くときにまとめています。

業務委託と雇用の両方がある場合

雇われて働きながら、業務委託の収入もある形です。給与の分は年末調整、それ以外の分は確定申告になります。

経費の扱いが分かれるため、記録を分けて残してください。仕組みは業務委託・面貸しの税金と保険にまとめています。

源泉徴収票は保管する

住宅の契約、保育園の申込み、転職先への提出。1年を通して使う場面があります。

使い道は収入を証明する書類にまとめています。

給与明細と照らす

年末調整の結果は、12月か1月の給与に反映されます。何が戻ったのかを、明細で確認してください。

読み方は給与明細の読み方にまとめています。

会社が手続きしてくれない場合

年末調整は、給与を支払う側が行うものです。行われていない場合、自分で確定申告をすれば精算できます。

源泉徴収票が交付されない場合は、税務署に相談できます。給与の扱いは給与が支払われないときにまとめています。

制度は毎年変わる

控除の額、対象、申告の要否。いずれも改正されます。この記事は考え方を示すものです。

自分の場合は、国税庁の案内か、勤務先の担当者に確認してください。

今日からできること

まず、保険会社から届く控除証明書を、届いた時点で1か所にまとめてください。次に、その年に医療費をいくら払ったかを数えます。

そのうえで、前の職場の源泉徴収票が手元にあるかを確認してください。転職した年は、これが無いと年末調整ができません。

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